出现这个疑点提示，按如下录入规则检查下是否录错，若没有录错的直接忽略即可：

一、执行“免退”办法的外贸企业

(一)、原税率16%且退税率为16%的货物劳务

1、出口日期在20190331及以前

(1)开票日期20190331前，取得发票税率16%。税率、退税率按默认都为16%录入：

(2)开票在20190401及以后，取得16%税率发票，系统税率、退税率默认为13%，需修改为16%

(3)开票在20190401及以后，取得13%发票。系统默认税率、退税率都为13%，按系统默认：

2、出口日期在20190401--20190630之间

(1)开票在20190331及以前，取得16%税率发票，税率、退税率默认16%，按默认：

(2)开票在20190401及以后，取得16%发票。 税率、退税率默认13%，需手动修改为16%：

(3)开票在20190401及以后，取得13%税率发票。税率、退税率默认13%，按默认：

3、出口日期在20190701及以后

无论取得16%还是13%发票，退税系统均默认按税率13%、退税率13%退税。退税率直接按默认的13%录入，税率可默认13%，如果取得16%税率发票的也可以把系统显示的13%税率修改为16%。

对于原税率10%且退税率10%的也按如上规则操作。

(二)原税率为16%但退税率为其他的(13%、10%、6%)

以退税率13%为例

1、出口日期在20190331及以前

(1)取得16%税率发票。按默认的税率及退税率操作

(2)取得13%税率发票，系统默认税率16%应修改为13%,退税率按默认的

2、出口日期在20190401及以后

(1)开票在20190331及以前，取得16%税率发票。系统默认税率为13%、退税率为13%，税率可修改为16%或者不修改。

(2)开票日期在20190401及以后，取得16%或13%发票，直接按默认申报。取得16%发票的，也可以吧税率修改为16%

注：若供货商纳税义务时点在4.1日前的但又开具了13%税率发票的，对于无法更换16%税率发票的，税局又不同意按13%税率退税(本来应开具16%现开具13%，发票金额变大,有的税局认为企业这么做是为了多退税)，可以跟税局协调对发票金额做还原处理，即发票总价/1.16=申报退税的发票金额，再按13%退税率进行退税。举个栗子：发票总价113，金额100。还原计算发票金额=113/1.16=97.41，即按97.41录入申报系统

原税率16%但退税率为10%、6%，税率为10%但退税率为6%的按如上规则操作。

二、执行“免抵退”办法的生产企业

(一)原税率16%且退税率为16%的

1、出口日期在20190630及以前，应按税率16%、退税率16%申报退税。

退税系统默认税率16%、退税率16%，无需修改。如果出口日期在

2019.3.31前，系统中的税率必须为16%。出口日期在2019.4.1-2019.6.30

之间的，系统中税率录16%、13%都可以

2、出口日期在20190701及以后

按税率13%、退税率13%申报退税，按系统默认

对原税率10%且退税率10%的，安如上规则录入。

(二)税率16%退税率为其他的(13%、10%、6%)

以税率16%且退税率为13%举例说明

1、出口日期在20190331及以前

按税率16%、退税率13%申报退税，按系统默认

2、出口日期在20190401及以后

按税率13%、退税率13%申报退税，按系统默认

原税率16%但退税率为10%、6%，原税率为10%但退税率6%的按如上规则申报。